وبلاگ آموزشی مالی و مالیاتی

مالیات بر ارزش افزوده چیست؟

در توضیح مالیات بر ارزش افزوده می توان گفت که این مالیات را دولت از مصرف کننده خدمات یا کالا در جریان روند خدماتی که ارائه شده و یا مراحلی که کالا تولید شده به شکل غیر مستقیم اخذ می نماید. این روش دریافت مالیات از شهروندان، از راه های محبوب دولت است زیرا در این روش مالیات به آسانی پرداخت و وصول می گردد. روش مالیات بر ارزش افزوده به علت شفافیتی که ایجاد می کند، باعث کاهش فرار مالیاتی شهروندان شده و موجب جلوگیری از دریافت مجدد آن می شود. در حقیقت ارزش افزوده در این نوع مالیات به پولی گفته می شود که در روند تولید محصولی، به قیمت اصلی آن اضافه شده است.

در واقع این مبلغ در مراحل تولید به مواد خام اولیه اضافه شده و با نرخ ابتدایی مواد اولیه جمع می شود و این گونه هزینه خرید کالا تعیین می گردد. پس می توان گفت که ارزش افزوده همان ارزشی است که در روند تولید یک محصول به آن اضافه می شود. یعنی زمانی که مواد خام ترکیب شده و محصولی را تولید می کنند، با در نظر گرفتن تفاوت ترکیب مواد اولیه و نرخی که به مشتریان داده می شود، می توان ارزش افزوده محصول را بدست آورد. در نتیجه منظور از مالیات بر ارزش افزوده همان مبلغی است که برای این تفاوت اعمال می گردد. در راستای محاسبه و پرداخت ارزش افزوده شما می توانید با موسسه حسابداری حساب اندیش ایرانیان در ارتباط باشید و از این شرکت معتبر، راهنمایی های لازم را در زمینه ارزش افزوده دریافت کنید.

انواع مالیات بر ارزش افزوده

برای آشنایی با مالیات ارزش افزوده باید در قدم اول معنی تولید ناخالص ملی را بدانیم. جهت دریافت هرگونه اطلاعاتی در این باره، می توانید شرکت حسابداری در تهران مراجعه نمایید. به منظور از تولید ناخالص داخلی یا ملی، همان ارزش پولی تمامی خدمات و محصولاتی است که در بازه زمانی خاصی و به مدت یک سال در کشور تولید می شوند و این نرخ به روز است. برای تعیین پایه های مالیاتی، سیستم مالیات بر ارزش افزوده، از گزینه تولید ناخالص ملی بهره گیری می کند. به صورت کلی مالیات بر ارزش افزوده به سه بخش تولیدی، درآمدی و مصرفی تقسیم می شود.

• مالیات بر ارزش افزوده تولیدی

مالیات بر ارزش افزوده تولیدی، شامل کالاهای سرمایه ای و کالاهای مصرفی می شود و در واقع مالیات کلی بر فروش محصول تعلق می گیرد. به این منظور که اعتبار مالیاتی به خرید محصولات سرمایه ای به وسیله بنگاه های اقتصادی تعلق نمی گیرد. البته لازم به ذکر است که این روش ممکن است موجب کم شدن انگیزه در سرمایه گذاری شود زیرا در این شیوه مالیاتی، برای کالاهای سرمایه ای هم باید مالیات پرداخت شود. این روش مالیاتی برای دولت درآمد زیادی را به همراه دارد ولی از این روش زیاد استفاده نمی شود.

• مالیات بر ارزش افزوده درآمدی

مالیاتی است که بر فروش تولید خالص کالاها می باشد. در این نوع مالیات، استهلاک کالا را از پایه مالیات کم می کنند و مالیات تنها برای سرمایه گذاری خالص محاسبه می شود. پایه مالیاتی در این روش در مقایسه با نوع تولیدی بسیار کوچکتر است ولی باز هم فشاری را بر بخش سرمایه گذاری وارد می کند. شما می توانید خدمات مالیاتی خود را از طریق شرکت های حسابداری مالیاتی انجام دهید.

• مالیات بر ارزش افزوده مصرفی

در این روش، بر روی خدمات و همچنین بر کالاهای مصرفی مالیات بر ارزش افزوده اعمال می گردد. در این روش، مالیات به سرمایه گذاری و استهلاک تعلق نگرفته و این بار مالیاتی را از بخش تولید برداشته و به بخش مصرفی منتقل می کنند. این موضوع موجب افزایش هدف و انگیزه جهت سرمایه گذاری و تولید هر چه بیشتر می شود. به این دلیل است که این روش مالیاتی در بین کشورهایی که از سیستم مالیات بر ارزش افزوده استفاده می کنند، بسیار محبوب است و از آن استفاده می شود. مشاوره مالیاتی می تواند در زمینه انجام خدمات مالیاتی برای کمک موثری برای شما باشد.

نحوه محاسبه و پرداخت مالیات ارزش افزوده

از زمانی که قانون مالیات بر ارزش افزوده به مرحله اجرایی درآمد، اظهار نامه ارزش افزوده که به شکل مجموعی از مالیات و عوارض است، برای اکثر کالاها به میزان 9 درصد محاسبه می‌شود. البته برخی از کالاها نیز وجود دارند که باید مبلغ متقاوتی را پرداخت کنند و برخی دیگر از کالاها نیز به طور کلی، از پرداخت مالیات بر ارزش افزوده معاف هستند. برای کسب اطلاعات لازم در این موارد می توانید از شرکت خدمات مالیاتی تهران کمک بگیرید.

برای محاسبه مالیات بر ارزش افزوده از دو روش تفریقی مستقیم و تفریقی غیر مستقیم در جهان استفاده می شود. در روش تفریقی مستقیم، شیوه محاسبه 9 درصد مالیات بر ارزش افزوده، به این شکل است که ما به التفاوت خرید و فروش را باید در ابتدا به دست آورده و این عدد را در نرخ مالیات بر ارزش افزوده ضرب کنید. زنجیره خرید و فروش کالا در این روش، باید در هر مرحله برای ارزش افزوده ای که ایجاد کرده است، مالیات پرداخت کند.

اما در کشور ایران، نحوه محاسبه 9 درصد مالیات بر ارزش افزوده، به روش تفریقی غیر مستقیم می باشد که به آن محاسبه با روش صورت حسابی یا اعتباری نیز می گویند. در روش اعتباری یا تفریقی غیر مستقیم، هر بنگاه اقتصادی وقتی که یک کالا را خریداری می کند، باید در کنار پرداخت ارزش ماده اولیه، مالیات بر ارزش افزوده را نیز به فروشنده بپردازد. علاوه بر این او باید در زمانی که کالا را به فروش می رساند نیز بهای کالایی که مالیات به آن تعلق گرفته را به همراه مالیات بر ارزش افزوده از خریدار دریافت کرده و این ما به تفاوت مالیاتی که پرداخت و نیز دریافت کرده را به عنوان مالیات بر ارزش افزوده به اداره مالیاتی کشور پرداخت نماید. یک حسابداری مالیاتی می تواند برای راهنمایی در زمینه نرخ محاسبه مالیات بر ارزش افزوده، بسیار اثرگذار باشد.

کالاها و خدمات معاف از مالیات بر ارزش افزوده

شما می توانید جهت اطلاع از معافیت مالیاتی خود از خدمات حسابداری در تهران راهنمایی های لازم را دریافت نمایید. براساس ماده ۱۲ قانون مالیات، این محصولات و خدمات از پرداخت مالیات بر ارزش افزوده معاف هستند:

1. تحریر، کتاب، مطبوعات، انواع کاغذ چاپ، دفاتر تحریر
2. کلیه محصولات فرآوری نشده کشاورزی
3. کالاهایی که به شکل بلاعوض به موسسات دولتی، وزارتخانه ها و نهادهای عمومی غیر دولتی اهدا می شود که البته باید دارای تأیید هیأت وزیران و همچنین حوزه های علمیه و تایید حوزه گیرنده هدایا باشد.
4. شیرخشک مخصوص تغذیه کودکان، آرد نانوایی، برنج، نان، گوشت، پنیر، قند، شکر، حبوبات و سویا، شیر، روغن نباتی
5. زنبور عسل، دام و طیور زنده، نوغان و آبزیان
6. اموال غیر منقول
7. انواع دارو، خدمات درمانی، خدمات توانبخشی و حمایتی، لوازم مصرفی درمانی
8. انواع سم، کود، بذر و نهال
9. خوراک دام و طیور
10. انواع کالایی که با مسافر و جهت استفاده شخصی به کشور وارد می شود که البته به میزان تعیین شده معافیت مقرر براساس مقررات صادرات و واردات است و طبق قوانین میزان اضافه آن، مشمول مالیات خواهد بود.
11. خدماتی که مشمول مالیات بر درآمد حقوق است مانند قانون مالیات های مستقیم
12. فرش دست باف
13. خدمات جاده ای، هوایی، ریلی، دریایی و خدمات مسافری برون شهری و حمل و نقل عمومی درون شهری
14. کالاهایی که در زمینه دفاعی یعنی نظامی و انتظامی و نیز محصولات امنیتی می باشد. تمام این کالاها بر اساس لیستی است که به پیشنهاد مشترک بین وزارت دفاع و پشتیبانی نیروهای مسلح و همچنین با دخالت وزارت امور اقتصادی و دارایی تهیه شده و به تصویب هیأت وزیران رسیده است.
15. خدمات تعاونی های اعتباری، خدمات بانکی، موسسات و صندوق ‌های قرض الحسنه مجاز، تسویه اوراق بهادار و کالا در بورس ‌ها، خدمات معاملاتی و همچنین بازارهای خارج از بورس
16. انواع خدمات آموزشی و پژوهشی که براساس آیین‌ نامه‌ ای که با پیشنهاد مشترک وزارتخانه های بهداشت، درمان و آموزش پزشکی، علوم تحقیقات و فناوری، امور اقتصادی و دارایی، آموزش و پرورش و در نهایت کار و امور اجتماعی در مدت ۶ ماه از زمانی که این قانون تصویب می شود، به تصویب هیأت وزیران می‌ رسد.
17. رادار و نیز انواع تجهیزات کمک ناوبری هوانوردی مخصوص فرودگاه‌ ها بر طبق لیستی که به پیشنهاد مشترک وزارت امور اقتصادی، وزارت راه و ترابری و نیز وزارت دارایی تهیه و به مدت ۶ ماه از زمانی که این قانون تصویب می شود، به تصویب هیأت وزیران می رسد.

منبع: شرکت حساب اندیش ایرانیان

https://shoma-online.ir/%da%86%d8%b1%d8%a7-%d8%a8%d8%a7%db%8c%d8%af-%d9%85%d8%a7%d9%84%db%8c%d8%a7%d8%aa-%d8%a7%d8%b1%d8%b2%d8%b4-%d8%a7%d9%81%d8%b2%d9%88%d8%af%d9%87-%d8%a8%d9%be%d8%b1%d8%af%d8%a7%d8%b2%db%8c%d9%85/

همه ما ممکن است در مواقع مختلف به مشاوره احتیاج داشته باشیم و به تنهایی نتوانیم از مشکلات خود عبور کنیم. کسب و کارها و شرکت ها نسبت به افراد با مشکلات بیشتر و پیچیده تری مواجه می شوند و به همین دلیل ممکن است مدیران به مشاوران زیادی احتیاج داشته باشند. مشاور مالیاتی یکی از پرکاربردترین مشاورها برای کسب و کار است؛ چرا که مانع از ضایع شدن حقوق شرکت در هنگام پرداخت مالیات می شود. برای آگاهی از وظایف مشاور مالیاتی و نقشی که مشاوره مالیاتی در شرکت دارد لطفا تا انتها با ما همراه شوید.

مشاور مالیاتی کیست؟

مشاور مالیاتی فردی است که در مورد مسائل مالیاتی، قوانین مالیات و پرداخت آن به شرکت ها و واحدهای اقتصادی مشاوره می دهد. مشاور مالیاتی با بررسی صورت حساب ها و گزارش های مالی کسب و کارها، اطمینان حاصل می کند که مسئولیت های مالیاتی به درستی انجام می شود و بار مالیاتی اضافه ای بر دوش آنها قرار نمی گیرد. یک مشاور مالیاتی علاوه بر اینکه بر حسابداری مالیاتی تسلط دارد، مشاوره مالی و خدمات جانبی آن را نیز ارائه می کند.

برای استخدام مشاور مالیاتی می توان به صورت دائم یک مشاور مالیاتی متخصص را انتخاب کرد یا اینکه به صورت موقت و قبل از پرداخت مالیات با یک مشاور همکاری کرد. معمولا بهترین گزینه برای استخدام مشاور مالیاتی، شرکت مالیاتی است که در این زمینه تخصص داشته و می تواند بهترین مشاور را در اختیار شما قرار دهد. شما می توانید از طریق تماس با یک شرکت خدمات مالیاتی تهران از مشاوره کامل برخوردار شوید.

وظایف مشاور مالیاتی چیست؟

اصلی ترین وظیفه کسی که مشاوره مالیاتی ارائه می کند، کمک به حل مسائل مالیاتی و تهیه اظهارنامه مالیاتی است. هر چقدر که شرکت به بلوغ بیشتری برسد و گسترده تر شود نقش مشاور مالیاتی نیز پررنگ تر می شود. اصلی ترین وظایف مشاور مالیاتی عبارتند از:

• تهیه و تنظیم اظهارنامه مالیاتی

مشاور مالیاتی با بررسی اطلاعاتی مثل درآمد، هزینه ها، بدهی و … میزان مالیات را بر اساس قوانین موجود محاسبه می کند. سپس با هماهنگی شما اظهارنامه مالیاتی مناسب و مورد تایید را به سازمان امور مالیاتی ارسال می کند.

• ارائه مشاوره

یکی دیگر از وظایف مهم مشاور مالیاتی این است که به حسابداران و مدیران شرکت نحوه کاهش بدهی های مالیاتی را آموزش می دهد. مشاور با بررسی وضعیت مالی شرکت سعی می کند توصیه هایی ارائه کند که منجر به کاهش مالیات سالیانه می شود. خدمات مالیاتی که شرکت ها به آن احتیاج دارند بسیار بیشتر از پر کردن یک اظهارنامه است.

• تسلط بر قوانین مالیاتی

مشاور مالیاتی می بایست قوانین مربوط به مالیات را به خوبی مطالعه کرده و بر آن تسلط داشته باشد. همچنین تکنیک هایی که برای پرداخت مالیات، تخفیف مالیاتی و افزایش سوددهی را مورد استفاده قرار می دهد. حسابداری مالیاتی یکی از مهارت های اصلی مشاور مالیاتی است.

• کمک به برنامه ریزی مالیاتی

مدیران با کمک توصیه های حسابداری برای آینده شرکت برنامه ریزی می کنند؛ در این برنامه ریزی باید به مالیات پرداخت شده نیز حتما توجه داشت. مشاور مالیاتی به شرکت کمک می کند درآمدهای مشمول مالیات را کاهش داده و با استفاده از معافیت های مالیاتی سوددهی شرکت را افزایش دهید.

چرا باید از خدمات مشاوره مالیاتی استفاده کنیم؟

مشاور مالیاتی از دانش و تجربه کافی در حوزه حسابداری و مالیات برخوردار است و می تواند باعث افزایش سرمایه جاری شرکت شود. اشراف به قوانین مالیاتی و نحوه کاهش آن کار هر کسی نیست و تنها یک مشاوره مالیاتی تخصصی می تواند در این زمینه موثر واقع شود. بنابراین مشاور مالیاتی شرکت شما را برای پرداخت مالیات پشتیبانی می کند و امور مربوط به آن را به خوبی کنترل می کند. علاوه بر این شرکت برای اینکه سود بیشتری کسب کند و ارتقا یابدلازم است در زمینه مالیاتی نیز استراتژی علمی و حساب شده داشته باشد.

وکیل و مشاور مالیاتی

مشاور مالیاتی در حوزه مشاوره مالیاتی فعالیت می کند اما بیشتر روی رسیدگی به قوانین، مقررات و ترفندهای مالیاتی تمرکز دارد. این موضوع تا حدی مهم است که برخی شرکت ها یک مشاور مالیاتی را به عنوان وکیل خود در زمینه مالیات تعیین می کنند تا تمام امور مربوطه را بررسی و گزارش کند. همچنین وکیل مالیاتی با بررسی صورت های مالی، وضعیت مالیات را تحلیل می کند و به مدیران برای انجام فعالیت مالی درست مشاوره می دهد.

مشاور مالیاتی حتی در سازمان های دولتی و اداره مالیات نیز فعالیت می کند تا در این زمینه به دولت نیز کمک کند.

آیا مشاور مالیاتی می تواند وکیل مالیاتی باشد؟

گاهی به مشاور مالیاتی، وکیل مالیاتی نیز گفته می شود که تا حدودی درست است. اگرچه مشاور مالیاتی دارای تخصص و مدرک وکالت نیست، اما در پرونده های مالیاتی با گرفتن وکالت نامه از شرکت می تواند به پرونده رسیدگی کند و از حقوق شرکت دفاع کند. وکیل مالیاتی در مراجع رسیدگی به اختلافات مالیاتی شرکت را پشتیبانی می کند و با تسلط کامل بر قوانین و مقررات، به دفاع از اظهارنامه مالیاتی شرکت می پردازد. بنابراین مشاور مالیاتی از نظر حقوقی نیز کارایی بالایی دارد و تا حد یک وکیل متخصص می تواند موثر واقع شود.

گاهی پرونده های مالیاتی شرکت ها آنقدر پیچیده و سنگین است که حیات شرکت به پیروزی در آن بستگی دارد. خدمات حسابداری در تهران توسط طیف گسترده ای از افراد و شرکت ها ارائه می شود و اصلا مشخص نیست که چه فردی می تواند در این زمینه بهترین عملکرد را داشته باشد. به این منظور بهتر است با یک شرکت حسابداری در تهران فعالیت کنید که در زمینه امور مالیاتی تخصص و سابقه مطلوبی دارد.

مشاوره مالیاتی موسسه حساب اندیش ایرانیان

موسسه حسابداری حساب اندیش ایرانیان با تخصص و تجربه ای که در زمینه حسابداری، حسابرسی و امور مالی دارد، بهترین گزینه برای استخدام مشاور مالیاتی است. این موسسه از ماهرترین و شایسته ترین افراد برای ارائه مشاوره مالیاتی استفاده می کند و حسابداری مالیاتی را به عنوان یک فعالیت اساسی دنبال می کند؛ چرا که مالیات با آن چیزی که عموم جامعه تصور می کنند متفاوت است و افرادی که در این زمینه تخصص ندارند ممکن است شرکت را در معرض خطرات بزرگی قرار دهند.

شرکت حسابداری حساب اندیش ایرانیان hesabandish.com مناسب ترین راهکارها را برای عملکرد مالیاتی مناسب در اختیار شرکت ها قرار می دهد و هزینه های آنها را به طور قابل توجهی کاهش می دهد. توجه داشته باشید که مشاوره مالیاتی جدای از حوزه کاری حسابدار و مشاور مالی است و فرد باید به طور کامل در این زمینه تخصص داشته باشد.

لینک کوتاه این مطلب: https://baghestannews.ir/?p=44756